Khóa Luận Phát Triển Thanh Toán Quốc Tế Tại Bắc Á Bank

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ ĐỒNG NAI KHOA KHOA HỌC ỨNG DỤNG VÀ KẾ TOÁN TÀI CHÍNH KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI : PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI BẮC Á BANK Tên sinh viên : Hồ Trần Bích Trâm Mã sinh viên Lớp : 141800300 : 18DTC1 GV hướng dẫn: Nguyễn Thị Ngọc The PAGE * MERGEFORMAT 24 LỜI CAM ĐOAN Kính gửi : Kính gửi Khoa Học Ứng Dụng & Kế Toán Tài Chính Em tên là : Hồ Trần Bích Trâm MSSV: 141800300 Lớp: 18DTC1 Trong đợt thực tập em tháng 12/2022, em đã tham gia thực tập và viết báo cáo thực tập tại ngân hàng TMCP Bắc Á. Em cam đoan bài báo cáo thực tập này do tự em viết, dữ liệu trong bài báo cáo là trung thực. Đồng Nai, ngày 01 tháng 12 năm 2021 Kí tên Trâm Hồ Trần Bích Trâm PAGE * MERGEFORMAT 24 LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành chuyên đề báo cáo thực tập này trước hết em xin gửi đến quý thầy, cô giáo trong khoa Khoa Chăm Sóc Sức Khỏe –Kế Toán Tài Chính lời cảm ơn chân thành. Đặc biệt, em xin gởi đến cô Nguyễn Thị Ngọc The, người đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề báo cáo thực tập này lời cảm ơn sâu sắc nhất. Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc và toàn thể cán bộ, nhân viên tại Ngân Hàng TMCP Bắc Á Bank – Chi nhánh Đồng Nai đã tạo điều kiện thuận lợi cho em được tìm hiểu thực tiễn trong suốt quá trình thực tập. Tạo điều kiện cũng như giúp đỡ, cung cấp những số liệu thực tế để em hoàn thành tốt chuyên đề thực tập tốt nghiệp này. Đồng thời nhà trường đã tạo cho em có cơ hội được thưc tập nơi mà em yêu thích, cho em bước ra đời sống thực tế để áp dụng những kiến thức mà các thầy cô giáo đã giảng dạy. Qua công việc thực tập này em nhận ra nhiều điều mới mẻ và bổ ích để giúp ích cho công việc sau này của bản thân. Vì kiến thức bản thân còn hạn chế, trong quá trình thực tập, hoàn thiện chuyên đề này em không tránh khỏi những sai sót, kính mong nhận được những ý kiến đóng góp từ cô và Ban giám đốc tại ngân hàng. PAGE * MERGEFORMAT 24 NHẬN XÉT VÀ XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. Biên Hoà, ngày....tháng.....năm 2021 Đơn vị thực tập PAGE * MERGEFORMAT 24 DANH MỤC VIẾT TẮT KH Khách hàng XK Xuất khẩu NK Nhập khẩu NH Ngân hàng TMCP Thương mại cổ phần BAB Bắc Á Bank D/A Thanh toán trả chậm D/P Chống lại việc thanh toán TMCP Thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng nhà nước TTQT Thanh toán quốc tế DN Doanh nghiệp MỤC LỤC PAGE * MERGEFORMAT 24 LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 1.1 Tổng quan về hoạt động thanh toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Vai trò 1.1.3 Những điều kiện quy định trong thanh toán quốc tế 1.2 Các phương thức thanh toán quốc tế trong ngân hàng thương mại 1.2.1 Phương thức chuyển tiền (Remitance) 1.2.2 Phương thức nhờ thu ( Collection of Payment) 1.2.3 Phương thức tín dụng (L/C) 1.2.4 Phương thức ghi sổ (Open Account) 1.2.5 Phương thức giao chứng nhận tiền CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG BẮC Á BANK –CN ĐỒNG NAI 2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Bắc Á Bank – CN Đồng Nai 2.1.1 Giới thiệu về Bắc Á Bank 2.1.2 Giới thiệu về Ngân hàng Bắc Á Bank – CN Đồng Nai 2.2 Thực trạng thanh toán quốc tế tại Bắc Á Bank – CN Đồng Nai 2.2.1 Tình hình hoạt động Thanh toán quốc tế theo cơ xuất - nhập khẩu 2.2.1.1 Tình hình thanh toán xuất khẩu 2.2.1.2 Tình hình thanh toán nhập khẩu 2.2.2 Tình hình TTQT theo các phương thức thanh toán 2.2.2.1 Tổng quan về tình hình TTQT 2.2.2.2 Nghiệp vụ thanh toán chuyển tiền 2.2.2.3 Nghiệp vụ thanh toán nhờ thu 2.2.2.4 Nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ 2.2.3 Tình hình thu phí dịch vụ TTQT 2.2.4 Tình hình KHDN giao dịch TTQT 2.2.5 Tình hình thị trường giao dịch TTQT PAGE * MERGEFORMAT 24 CHƯƠNG 3 : NHẬN XÉT , GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ 3.1 Đánh giá chung hoạt động TTQT của Ngân hàng 3.1.1 Ưu điểm 3.1.2 Nhược điểm 3.1.2.1 Chiến lược martketing chưa đạt hiệu quả cao 3.1.2.2 Quy mô hoạt động TTQT chưa tương xứng với tiềm năng trên địa bàn 3.1.2.3 Chương trình hiện đại hóa ngân hàng chua thực sự hoàn thiện 3.2 Giải pháp và kiến nghị 3.2.1 Tăng cường hoạt động chiến lược marketing và chiến lược khách hàng hợp lý cho chi nhánh 3.2.2 Nâng cao chất lượng và phát triển đa dạng các dịch vụ liên quan 3.2.3 Đẩy mạnh hoạt động tài trợ thương mại để tăng cường nguồn cung ngoại tệ phục vụ TTQT 3.2.4 Không ngừng nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ và tư vấn cho khách hàng để giảm thiểu rủi ro 3.2.5 Hoàn thiện và đổi mới công nghệ nhằm phục vụ công tác TTQT 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối vơi cơ quan quản lí nhà nước 3.3.2 Đối với ngân hàng Bắc Á Bank KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LỜI MỞ ĐẦU PAGE * MERGEFORMAT 24 1. Mở đầu Trong những năm qua cùng với sự phát triển của đất nước hệ thống ngân hàng Việt Nam đã có bước đổi mới sâu sắc. Tuy nhiên kinh tế ngày càng phát triển cạnh tranh giữa các chủ thể kinh tế ngày càng khốc liệt thì rủi ro càng nhiều. Rủi ro tồn tại ngoài ý muốn con người, thường gây ra những hậu quả khó lường cho hoạt động kinh doanh nói chung cho Ngân hàng nói riêng. Trong thực tế, không thể loại trừ được rủi ro khỏi môi trường kinh doanh mà chúng ta chỉ có thể nghiên cứu để hạn chế nó. Em cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành đến ban lãnh đạo của Bắc Á Bank Chi nhánh Đồng Nai các chị ở phòng dịch vụ khách hàng và Kiểm Soát Viên. Đặc biệt là chị Lê Thanh Bình Trưởng phòng dịch vụ khách hàng và Võ Thị Cẩm Lên Kiểm Soát Viên đã nhiệt tình giúp đỡ, hướng dẫn, cung cấp những số liệu cần thiết để em hoàn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp của mình đúng thời hạn đúng yêu cầu , trên cơ sở đó để em có thể hoàn thành khóa luận của mình. Vì thời gian thực tập và tìm hiểu Chi nhánh ngắn ngủi nên bài luận của em không tránh khỏi còn tồn đọng một số sai xót. Do đó, em mong nhận được những nhận xét của thầy cô và các anh chị để bài báo cáo của em được hoàn thiện hơn. Sau cùng em xin kính chúc quý Thầy Cô đang giảng dạy tại trường Đại Học Công Nghệ Đồng Nai cùng các anh chị đang công tác tại Bắc Á Bank Chi nhánh Đồng Nai dồi dào sức khòe và thành công trong công việc cũng như trong cuộc sống 2. Mục đích nghiên cứu Nhằm tìm hiểu sâu hơn về nghiệp vụ Thanh toán quốc tế, thực trạng của nó tại Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Đồng Nai.có cái nhìn tổng quan về nền kinh tế nước ta , cũng như thực tế hoạt động tại ngân hàng thương mại. 3. Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu của đề tài: Nghiên cứu những vấn đề về thanh toán quốc tế. 4. Phương pháp nghiên cứu Để làm rõ nội dung đề tài, bài báo cáo sử dụng các phương pháp như : phương pháp tổng hợp , phương pháp phân tích số liệu và phương pháp so sánh. PAGE * MERGEFORMAT 24 5. Nội dung nghiên cứu Đề tài nghiên cứu “Giải pháp phát triển dịch vụ thanh toán quốc tế tại BACABANK - Chi nhánh Đồng Nai Ngoài lời nói mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chính của báo cáo bao gồm ba chương: Phần Mở Đầu Chương 1: Tổng quan và một số quy định chung của BẮC Á BANK – Chi nhánh Tỉnh Đồng Nai – Chương 2: Thực trạng dịch vụ thanh toán quốc tế tại Bắc Á Bank – Chi nhánh Tỉnh Đồng Nai Chương 3: Nhận xét – Đánh giá , Kiến Nghị PAGE * MERGEFORMAT 24 CHƯƠNG 1 : TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 1.1. Tổng quan về hoạt động thanh toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm Thanh toán quốc tế là quá trình thực hiện các khoản thu chi tiền tệ quốc tế thông thống ngân hàng trên thế giới nhằm phục vụ cho các mối quan hệ trao đổi quốc tế phát sinh giữa các nước với nhau. 1.1.2 Vai trò 1.1.2.1 Đối với nền kinh tế - Thúc đẩy phát triển dịch vụ giữa các cá nhân , tổ chức - Tăng cường các mối quan hệ giao lưu kinh tế giữa các quốc gia - Thúc đẩy thị trường tài chính hội nhập Quốc tế - Thúc đẩy đầu tư nước ngoài - Thúc đẩy xuất nhập khẩu trong và ngoài nước 1.1.2.2 Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Trong TTQT , việc các bên tham gia lụa chọn phương thức thanh toán là một điều kiện rất quan trọng , phương thức thanh toán tức là chỉ người bán dùng các nào để thu tiền về , người mua dùng cách nào để trả tiền. Tùy theo những hoàn cảnh và điều kiện cụ thể , các bên tham gia trong thương mại quốc tế sẽ lụa chọn và thỏa thuận với nhau , cùng sử dụng một phương thức thanh toán thích hợp trê nguyên tắc cùng có lợi người bán thu được tiền nhanh và đầy đủ, người ,mua nhập hàng đúng số lượng , chất lượng và đúng hạn. Điều đó không chỉ giúp ngân hàng mở rộng qui mô hoạt động mà còn là một ưu thế tạo nên suc71 cạnh tranh cho ngân hàng trong cơ chế thị trường. Thông qua hoạt động TTQT , Ngân hàng có thể đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu cũng như tăng được nguồn vốn huy động tạm thời nhàn rỗi của các PAGE * MERGEFORMAT 24 doanh nghiệp có quan hệ thanh toán với ngân hàng dưới hình thức các khoản ký quỹ chờ thanh toán. Ngoài ra , những hoạt động này giúp ngân hnag2 thu được nguồn ngoại tệ , từ đó có thể phát triển dịch vụ kinh doanh ngoại hối , bảo lãnh các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác. 1.1.3 Những điều kiện quy định trong thanh toán quốc tế TTQT giữa các quốc gia những vấn đề liên quan đến quyền lợi và nghĩa vụ của đôi bên được quy định thành những điều kiện thanh toán quốc tế : - Điều kiện về tiền tệ : quy định sử dụng đơn vị tiền tệ của nước nào để tính toán và thanh toán trong hợp đồng thanh toán quốc tế , quy định xử lý khi có sự biến động về giá trị của đồng tiền đó trong quá trình thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu hàng hóa và thanh toán. - Điều kiện về địa điểm thanh toán : nơi người bán nhận được tiền và người mua trả tiền. Địa điểm thanh toán có thể ở nước ngoài nhập khẩu hoặc ở nước ngoài xuất khẩu hoặc ở nước thứ ba. - Điều kiện về thời gian: quy định về thời gian thanh toán , phụ thuộc vào các yếu tố như tình hình thị trường , đối tượng , hàng hóa mối liên hệ giữa các bên liên quan. - Điều kiện về phương thức thanh toán : là các thức nhận , trả tiền hàng giữa người mua và người bán. 1.2 Các phương thức thanh toán quốc tế trong ngân hàng Phương thức thanh toán quốc tế là cách thức thực hiện chi trả một hợp đồng xuất khẩu thông qua trung gian ngân hàng bằng cách trích tiền từ tài khoản của người nhập khẩu chuyển vào tài khoản của người xuất khẩu căn cứ vào hợp đồng thương mại và chứng từ do hai bên cung cấp cho ngân hàng. Việc lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế phụ thuộc vào sự thương lượng giữa bên mua và bên bán , phù hợp với thông lệ thanh toán và buôn bán quốc tế và khi đã thống nhất thì phương thức thanh toán thường được sử dụng 1.2.1 Phương thức chuyển tiền (Remitance) 1.2.1.1 Khái niệm : PAGE * MERGEFORMAT 24 Chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó một khách hàng của ngân hàng , yêu cầu ngân hàng chuyển một số tiền nhất định cho người thụ hưởng ở một địa điểm nhất định. Ngân hàng thường sử dụng các hình thức chuyển tiền sau: chuyển tiền bằng thư (Mail Transfer – M/T) , chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer –T/T ) và chuyển tiền qua mạng SWIFT. Trong đó chuyển tiền bằng thư có phí rẻ nhưng lại thời gian chuyển tiền lại chậm . Ngược lại , chuyển tiền bằng điện và qua mạng SWIFT thì nhanh nhưng phí chuyển tiền lại đắt . Hiện nay, hầu hết các ngân hàng đều sử dụng các thức chuyển tiền qua mạng SWIFT vì tốc độ nhanh và chi phí chuyển tiền ở mức hợp lí. 1.2.1.2 Đặc điểm : Phương thức này có ưu điểm là thủ tục thanh toán đơn giản , thời gian thanh toán nhanh chóng Trong phương thức này, ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian thực hiện việc chuyển tiền và thu phí , chứ không bị ràng buộc . Hình thức thanh toán chuyển tiền chỉ nên được thực hiện khi người nhập khẩu và người xuất khẩu có quan hệ lâu đời và hoàn toàn tin cậy để đảm bảo giao việc giao hnag2 người bán và việc trả tiền của người mua. Chỉ áp dụng trong thanh toán trị giá hợp đồng không lớn và các khoản tương đối nhỏ như thanh toán chi phí có liên quan đến xuất nhập khẩu ( ví dụ : chi phí bảo hiểm, bồi thường thiệt hại,....) Các bên tham gia : Người chuyển tiền – là người mua, người nhập khẩu , hay người mắc nợ Ngân hàng chuyển tiền – là ngân hàng phục vụ cho người chuyển tiền Ngân hàng đại lý – là ngân hàng phục vụ cho người thụ hưởng và có quan hệ đại lí với ngân hàng chuyển tiền Người thụ hưởng – là người bán, người xuất khẩu hay là chủ nợ , 1.2.1.3 Phân loại và quy trình thực hiện Có hai hình thức chuyển tiền chủ yếu , đó là chuyển tiền trả sau và chuyển tiền trả trước. PAGE * MERGEFORMAT 24 1.2.1.3.1 Chuyển tiền trả sau : Là hình thức chuyển tiền trả cho người xuất khẩu và sau khi nhận hàng. Sơ đồ 1.1 : Quy trình thực hiện phương thức chuyển tiền trả sau Ngân hàng chuyển tiền (2) (1) Ngân hàng đại lý (7) (5) (4) (6) NH nhận ủy thác thu NH đại lý (3) (1) Người xuất khẩu giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho người nhập khẩu. (2) Người xuất khẩu lập chỉ thị nhờ thu và hối phiếu nộp vào ngân hàng để ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở người nhập khẩu. (3) Ngân hàng nhận ủy thác chuyển thị chỉ thị nhờ thu và hối phiếu cho ngân hàng đại lý để thông báo cho người nhập khẩu biết. (4) Ngân hàng đại lý chuyển hối phiếu cho người nhập khẩu để yêu cầu chao61 nhận hay thanh toán. Nếu hợp đồng thỏa thuận điều kiện thanh toán D/A (document against acceptance ) người nhập khẩu chỉ cần chấp nhận thanh toán nếu là D/P (Document against Payment ) người nhập khẩu phải trả tiền ngay cho người xuất khẩu. (5) Người xuất khẩu thông báo đồng ý trả tiền hay từ chối thanh toán (6) Ngân hàng đại lý trích tiền từ tài khoản của người nhập khẩu chuyển sang nagn6 hàng ủy thác thu để ghi cho người xuất khẩu trong trường hợp người nhập khẩu đồng ý trả tiền hoặc thông báo cho ngân hàng ủy thác thu biết trong trường hợp nhười nhập khẩu từ chối trả tiền. (7) Ngân hàng ủy thác thu ghi có và báo có cho người xuất khẩu hoặc thông báo cho người xuất khẩu biết việc người nhập khẩu từ chối trả tiền. 1.2.2.4.2 Nhờ thu kèm chứng từ ( Documentary Collection ): là phương thức thanh toán trong đó người xuất khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay PAGE * MERGEFORMAT 24